很多人購買境外保單作為避稅與財富傳承的一環，若以單純境外保單來論，未經金管會核准的外國保險公司人壽保險保單，並無法依遺產及贈與稅法規定免計遺產稅，該保險仍需計入被保險人的遺產，課徵遺產稅。
另外，台灣雖然因國際地位特殊的問題，但因此部分還牽涉到政治跟趨勢問題，若以境外保單做為傳承安排的工具，仍應審慎重新檢視原本的傳承策略，是否會在CRS執行後而受到影響。